Jos veronmaksaja on myynyt 0 prosentin verotettuja tavaroita, palveluja tai töitä, hänen on kerättävä määräajassa asiakirjapaketti, joka vahvistaa oikeuden soveltaa tätä verokantaa. Muussa tapauksessa veroilmoitukseen sisältyy osa 7, jossa ilmoitetaan vahvistamattomat tulomäärät.
Ohjeet
Vaihe 1
Noudata ALV-ilmoituksen täyttämistä koskevan menettelyn liitettä nro 1 tietojen syöttämiseksi raportoinnin kohtaan 7. Samanaikaisesti tämän osan täyttävät kaikki veronmaksajat, jotka eivät ole keränneet pakettia asiakirjoja asetetussa määräajassa, jotka vahvistavat oikeuden soveltaa 0 prosentin verokantaa. Tässä tapauksessa yrityksen on kerättävä asiakirjatodisteet 90 (tai 180) päivän kuluessa ja toimitettava päivitetty vakuutus. Jokaisesta verovelvollisuuden viivästymisestä kalenteripäivänä veloitetaan sakko.
Vaihe 2
Syötä tiedot alv-ilmoituksen 7 osan riville 010. Sarake 1 ilmoittaa sen operaation koodin, josta tulot saatiin 0 prosentin nopeudella. Sarakkeessa 2 ilmoita tälle voitolle laskettu veropohja. Sarakkeissa 3 ja 4 ilmoitetaan budjetille maksettavan veron määrä määritetyllä verokannalla.
Vaihe 3
Jokaisessa tapahtumakoodissa sarakkeessa 5 on ilmoitettava veronmaksajalle verosta maksettu työ, palvelut ja tavarat, joita käytettiin verollisen tapahtuman suorittamiseen. Sarakkeessa 5 ilmoitetaan myös vero, joka maksettiin veroasiamiehenä tuotaessa tavaroita Venäjän federaation alueelle, suoritettaessa hyödykkeiden vaihtoa tai kuittaamalla keskinäisiä vaatimuksia.
Vaihe 4
Täytä arvonlisäveroilmoituksen 7 rivi 020. Sarakkeissa 2, 3, 4 ja 5 on tarpeen ilmoittaa rivin 010 vastaavien sarakkeiden kokonaismäärä kaikille operaatioille. Jos sarakkeiden 3 ja 4 arvojen summa on suurempi kuin sarakkeen 5 arvo, rivillä 030 ilmoitetaan vastaava ero.
Vaihe 5
Rivin 030 kokonaisarvoa käytetään arvonlisäveroilmoituksen osion 1 rivin 040 indikaattorin laskemiseen. Jos sarakkeiden 3 ja 4 summa on pienempi kuin sarakkeen 5 arvo, ero ilmoitetaan rivillä 040, joka otetaan huomioon laskettaessa alv-ilmoituksen 1 osan rivin 050 arvoa.
Vaihe 6
Vahvista asiakirjoilla 0 prosentin verokannan soveltamisen pätevyys kohdassa 7 määriteltyihin toimiin. Näiden asiakirjojen perusteella verovirastolle toimitetaan päivitetty ilmoitus ilmoitetussa ajassa.
