Työkirjan lomakkeiden hankinta, varastointi ja myöntäminen työntekijöille nykyisen lainsäädännön mukaisesti on työnantajan vastuulla. Työkirja ja sen lisäys ovat tiukkoja raportointilomakkeita, joten kirjanpidossa on joitain vivahteita, jotka heijastavat niiden hankintaa ja työntekijöille antamista.
Tarpeellinen
Asiakirjat, jotka vahvistavat tiukkojen ilmoituslomakkeiden ostamisen ja maksamisen (käteinen ja myyntikuitti, maksumääräys, rahtikirja)
Ohjeet
Vaihe 1
Heijastakaa työkirjan lomakkeiden saapumista ja / tai lisäyksiä siihen Tulo- ja kulukirjaan kirjanpitotyökirjan lomakkeita varten. Tämä kirja on laadittava työkirjojen pitämistä koskevien ohjeiden mukaisesti, ja se on säilytettävä kirjanpito-osastolla tiukkojen raportointilomakkeiden mukana.
Vaihe 2
Tee kirjanpitoon tarvittavat kirjaukset työkirjalomakkeiden vastaanottamisen ja maksamisen vahvistavien asiakirjojen perusteella: Veloitustili 10 "Materiaalit", Hyvitys 60 "Tilitykset toimittajien kanssa" - vastaanotetut työkirjan lomakkeet; Veloitustili 19 "Ostettujen tuotteiden ALV arvot ", Luottotilit 60" Selvitykset toimittajien kanssa "- otetaan huomioon myyjän ilmoittama arvonlisävero; Tilin 006 veloitus" Tiukan raportoinnin muodot "- työkirjat ja lisäykset kirjataan.
Vaihe 3
Antaa tarvittaessa työkirjan lomake tai sen lisäys työkirjojen ylläpidosta, varastoinnista ja kirjanpidosta vastaavalle työntekijälle hänen pyynnöstään pääkirjanpitäjän nimelle. Henkilöstöosaston työntekijän on heijastettava lomakkeiden saaminen työkirjojen liikkuvuuden kirjanpitoon ja lisättävä niihin työkirjojen ylläpitoa koskevien ohjeiden mukaisesti ja annettava organisaation työntekijälle myös täytetty asiakirja.
Vaihe 4
Ota työkirjan vastaanottavan työntekijän hakemus vähentää lomakkeen (tai lisää siihen) kustannukset hänen palkastaan. Tee kirjanpidossa seuraavat merkinnät: Tilin 91-2 "Muut kulut" veloitus, Tilin 10 "Materiaalit" hyvitys - käytetyn lomakkeen kustannukset poistettiin; Tilin 73 "Maksut muiden toimintojen henkilöstön kanssa" veloitus, Tilin 91-1 "Muut tulot" hyvitys - työkirjan lomakkeen kustannusten korvaus heijastuu; Tilin 70 "Maksut henkilöstön kanssa työhön" veloitus, luottotili 73 - vähennys työntekijän palkasta Luotto 006 - tiukka raportointilomake on poistettu.
