Jokaisessa yrityksessä, jossa kassavirta tapahtuu, on säilytettävä kassatodistukset. Yksi niistä on kassakirja, johon organisaation kassa syöttää tiedot käteisoperaatioista. Tämän asiakirjan muoto on hyväksytty Venäjän valtion tilastokomitean asetuksella ja se on yhtenäinen.
Tarpeellinen
- - kassakirjan muoto
- - yrityksen asiakirjat
- - saapuvat ja lähtevät käteismääräykset
- - organisaation leima.
Ohjeet
Vaihe 1
Kassakirjan kannessa on oltava yhtiöjärjestyksen mukainen yrityksen nimi, muu perustamisasiakirja tai yksityisyrittäjäksi rekisteröidyn henkilön henkilötiedot (jos yrityksellä on asianmukainen organisaatio- ja oikeudellinen muoto) sekä sen osaston (rakenneyksikön) nimi, jossa tämä asiakirja on.
Vaihe 2
Kirjoita lomakkeen nro KO-4 otsikkosivulle sen yrityksen, palvelun (osaston) nimi, jossa käteisoperaatiot suoritetaan. Määritä ajanjakso (kuukausi ja vuosi), jonka kassakirja on täytetty.
Vaihe 3
Jokaisessa kassakirjan arkissa sinun on ilmoitettava päivämäärä (kuukausi, päivä, vuosi) sekä numeroitava sivut. Kirjoita lomakkeen ensimmäiseen sarakkeeseen kassatodistuksen numero (kuitti tai kulukäsky). Toisessa sarakkeessa ilmoitetaan ostajan tai toimittajan nimi yrityksen perustamisasiakirjojen mukaisesti tai yksityishenkilön sukunimi, nimikirjaimet, jos vastapuolen OPF on yksityinen yrittäjä.
Vaihe 4
Kirjoita kolmanteen sarakkeeseen suoritettua käteistapahtumaa vastaava kirjanpitomerkintä (vastaavan tilin numero, alatili). Neljäs sarake on tarkoitettu kuitin määrän kirjoittamiseen, jos varat ovat saapuneet organisaation kassalle. Viidenneksi - ilmoitetaan kulkulaskun määrä, jos rahaa laskettiin maksettavaksi työntekijöille (palkanmaksu, lomaraha, matkakorvaukset) tai tavarantoimittajille.
Vaihe 5
Jokainen arkki kopioidaan. Varojen määrä päivän alussa, yhteensä ja päivän lopussa ilmoitetaan. Palkkojen, sosiaalimaksujen rahamäärälle varataan erillinen rivi. Päivän lopussa kassa laittaa allekirjoituksensa, ilmoittaa sukunimen, nimikirjaimet. Saapuvien ja lähtevien tilausten määrä tulee kirjoittaa sanoin ja luovuttaa kirjanpitäjälle.
Vaihe 6
Kuukauden kuluttua kaikki kassakirjan arkit on numeroitu ja nauhoitettu. Viimeiselle sivulle laitetaan yrityksen leima, numeroitujen, nauhoitettujen sivujen määrä ja päivämäärä. Kirja on varmennettu yrityksen johtajan ja pääkirjanpitäjän allekirjoituksilla (joissa mainitaan heidän tehtävänsä, henkilötiedot).
