Jos lasku on syötetty virheellisesti arvonlisäveron vähentämiseksi, ostokirja luodaan sillä kaudella, jona se on luotu. Lisälomakkeet tulee täyttää ostokirjaan. Niiden muoto hyväksyttiin valtioneuvoston asetuksella, ja se on liite sääntöihin, jotka koskevat ostokirjan pitämistä arvonlisäveroa laskettaessa.
Tarpeellinen
- - lasku, jossa se on virheellisesti hyväksytty arvonlisäveron vähentämiseen
- - ostokirja veroajalta, jona lasku on laadittu;
- - yrityksen asiakirjat
- - hallituksen asetukset nro 283 ja 451;
- - liitteet ostokirjan ylläpitosääntöihin arvonlisäveroa laskettaessa;
- - ostajan tiedot.
Ohjeet
Vaihe 1
Luo ostokirja ajalta, jona se oli virheellisesti hyväksytty laskemaan arvonlisäveroa. Kirjoita sarjanumero muistilehteen. Kirjoita ostajan koko yrityksen lyhennetty nimi peruskirjan, muun perustamisasiakirjan mukaisesti. Syötä veronmaksajan tunnistenumero, rekisteröinnin syyn koodi vastapuolen veropalveluun. Ilmoita veroajanjakso, jona ALV hyväksyttiin virheellisesti vähennykseen laskussa. Kirjoita kuukausi, vuosineljännes ja vuosi. Anna todellinen päivämäärä, jolloin ostokirja on täytetty.
Vaihe 2
Ostoskirjan lisäarkki koostuu 12 sarakkeesta. Ensimmäinen sarake on tarkoitettu sarjanumeron syöttämiseen. Toiseen - kirjoita päivämäärä, laskun numero, jossa se on virheellisesti hyväksytty arvonlisäveron vähentämiseen, kolmannessa - päivä, kuukausi, vuosi, jolloin ostaja maksoi asiakirjan. Neljännessä sarakkeessa ilmoitetaan myytyjen tuotteiden rekisteröintipäivä.
Vaihe 3
Kirjoita ostokirjan täydentävän arkin viidenteen sarakkeeseen yrityksesi nimi, jonka on vastattava toisen perustamisasiakirjan yhtiöjärjestyksessä mainittua nimeä. Kirjoita sarakkeisiin 5a ja 5b veronmaksajan tunnistenumero, verovirastoon rekisteröitymisen syyn koodi.
Vaihe 4
Lisälomakkeen kuudennessa sarakkeessa on tarkoitus ilmoittaa myytyjen tuotteiden alkuperämaa. Jos tavarat on valmistettu Venäjän federaation alueen ulkopuolella, sinun on ilmoitettava tulli-ilmoituksen numero ja päivämäärä. Kirjoita seitsemänteen sarakkeeseen laskun summa sis. Alv.
Vaihe 5
Sarakkeisiin 8a ja 8b on tarkoitus lisätä arvonlisäverollisten tavaroiden laskusummat 18%, 9a ja 9b - 10%, 10-0%, 11a ja 11b - 20%. Kirjoita kahdestoista sarakkeeseen laskun mukaan myytyjen tuotteiden määrä tuotteista, jotka eivät ole arvonlisäverollisia.
Vaihe 6
Ilmoita Kokonais-kentässä sarakkeiden 8–12 kokonaissumma, pois lukien peruutetut laskut. Pääkirjanpitäjällä, pääjohtajalla (ilmoittaen heidän asemansa, sukunimensä, nimikirjaimet) on oikeus allekirjoittaa lisälomake.
Vaihe 7
Jos yrityksesi oikeudellinen muoto on yksityinen yrittäjä, ilmoita yksityisen yrittäjän valtion rekisteröintitodistuksen päivämäärä ja numero.
